Как откорректировать отчетность по налогу на прибыль за 2019 и 2020 годы?
Добрый день, уважаемые специалисты. Подскажите пожалуйста, есть ООО на ОСНО, предприятие деятельность не ведет с 2018 года, доходов нет, постепенно все сотрудники уволились и остался только руководитель, есть судебное решение по которому ООО выплачивает долг, и мелкие расходы такие как аренда и почта. Сейчас выяснялось, что в декларации по налогу на Прибыль бухгалтер не заполнил приложение 4 к листу 02 и не указал остаток нераспределенного убытка на начало налогового периода и на конец налогового периода, хотя он имеется в прошлых годов, просто этот раздел остался пустым, и за 2019 год еще прибавился. Также бухгалтер подавал декларации за первый квартал 2020 и полугодие 2020 г там были текущие убытки, а за 9 месяцев подал нулевую отчетность, видимо собирался подать потом корректировку и не подал. Нужно ли сейчас подавать корректировку за 2019 год или просто в декларации за 2020 год указать остаток нераспределенного убытка? и можно ли сейчас подать корректировку за 9 мес 2020 года? спасибо
Comments
-
vital24rus, добрый день!Цитата: Сейчас выяснялось, что в декларации по налогу на Прибыль бухгалтер не заполнил приложение 4 к листу 02 и не указал остаток нераспределенного убытка на начало налогового периода и на конец налогового периода, хотя он имеется в прошлых годов, просто этот раздел остался пустымтак и не обязан был бухгалтер этого делатьЦитата: Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах,вправеуменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее).Цитата: Также бухгалтер подавал декларации за первый квартал 2020 и полугодие 2020 г там были текущие убытки, а за 9 месяцев подал нулевую отчетность, видимо собирался подать потом корректировку и не подал.т.е. в декларации за 9 мес. никакие строки не заполнены?Цитата: и можно ли сейчас подать корректировку за 9 мес 2020 года?мое мнение на сей счет изложено здесь: Можно ли избежать санкций при подаче уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев?
-
Цитата: так и не обязан был бухгалтер этого делатьЦитата: Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее).Добрый день. Я понимаю, что налогоплательщик вправе уменьшить налогоблагаемую базу на убыток прошлого года, в 2019 году были убытки и уменьшать было нечего, я имел ввиду, что не заполнены строки что имеется убыток на началого года и на конец. (фото)
Получается в декларации за 2020 год эти сроки будут заполнены. Нужно ли теперь подавать корректировку? Цитата: т.е. в декларации за 9 мес. никакие строки не заполнены?Цитата: и можно ли сейчас подать корректировку за 9 мес 2020 года?мое мнение на сей счет изложено здесь:Можно ли избежать санкций при подаче уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев?В этой ситуации да, никакие строк не заполнены.
